Por Rachel Luna, abogada y propietaria de Luna Law, PLLC
Traducido al español por Monica Zuniga
En algún momento, la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas consideran crear una entidad separada para administrar su negocio. Desde sus inicios, la sociedad de responsabilidad limitada (LLC) [1] se ha convertido cada vez más en la entidad elegida por la mayoría de las pequeñas empresas en Texas. Si está considerando crear una LLC para su negocio, es posible que se pregunte qué beneficios obtiene realmente al crear una entidad separada y si vale la pena el papeleo y el costo adicional que implica.
Continúe leyendo para obtener orientación sobre estas preguntas.
El proceso y los costos para formar y operar una LLC son relativamente mínimos.
Para formar una LLC en Texas, debe presentar un Certificado de formación ante la Secretaría de Estado de Texas y pagar una tarifa de presentación de $300. Las decisiones críticas que deben tomarse como parte de este proceso incluyen:
- Determinar el nombre de la LLC, que generalmente no puede ser el mismo o similar al nombre de ninguna empresa existente que haga negocios en Texas;
- Decidir si la LLC se regirá por su(s) propietario(s); e
- Identificar al agente registrado de la LLC.
Una de las características más atractivas de una LLC es la flexibilidad que permite su gobierno. Para maximizar y adaptar esta flexibilidad, es una buena idea crear un acuerdo de empresa (a menudo llamado acuerdo operativo en otras jurisdicciones). Un acuerdo de empresa rige los asuntos internos de la LLC, incluidos los deberes y obligaciones entre la empresa, los propietarios, los gerentes y los funcionarios de la LLC. Un último paso recomendado en la formación de una LLC es la documentación de las decisiones iniciales de la organización, ya sea mediante resolución o consentimiento por escrito. Tales decisiones incluyen cuestiones como la aprobación de la formación de la empresa y la confirmación de la autoridad bancaria de la organización.
Sin embargo, los requisitos de formalidad continuos son bastante mínimos para ayudar a garantizar la protección de la responsabilidad personal: la empresa debe operar bajo y a través de la LLC y no de sus propietarios. Por ejemplo, las cuentas bancarias, los contratos, los seguros y asuntos similares de la empresa deben pasarse al nombre de la LLC.
Los beneficios y la flexibilidad de una LLC son sustanciales
Los propietarios y administradores generalmente no son responsables de las deudas, obligaciones y pasivos de la empresa, excepto lo dispuesto en el acuerdo de la empresa. Además, a través del contrato de sociedad, los propietarios pueden establecer una orden de protección de cobro frente a los acreedores de cualquier otro propietario. A través de la protección de la orden de cobro, cualquier acreedor que se haya apoderado de intereses de propiedad en la empresa podría limitarse a asignaciones y distribuciones de la empresa y no tendría derecho a tomar decisiones operativas en nombre de la empresa.
De forma predeterminada, una LLC con un solo propietario paga impuestos como empresa unipersonal y una LLC con más de un propietario paga impuestos como sociedad. Sin embargo, en cualquier caso, la LLC tiene la opción de elegir el estado de C-Corp o S-Corp. [2] Asimismo, los propietarios de LLC tienen una gran flexibilidad para determinar cómo y cuándo se realizan las asignaciones y distribuciones, se permiten transferencias de intereses de propiedad y se crean intereses de propiedad adicionales.
Formar (o convertir) una LLC es a menudo la mejor opción para una entidad para pequeñas empresas
Cada estructura de entidad tiene ventajas y desventajas en comparación con las otras opciones; sin embargo, para la mayoría de las pequeñas empresas, las ventajas de una LLC probablemente superen los aspectos negativos y la conviertan en la mejor opción. A continuación se presentan algunos aspectos destacados de esta comparación basada en la ley de Texas.
Empresas unipersonales
Las empresas unipersonales son el número de pequeñas empresas con un solo propietario que comienzan. No es necesario tomar ninguna medida formal para iniciar una empresa unipersonal. Si dirige un negocio por su cuenta y no ha tomado ninguna medida para formalizar su estructura, es probable que sea propietario único.
- Ventajas sobre una LLC. No es necesario presentar ninguna documentación ante la Secretaría de Estado; sin requisitos formales de gobernanza.
- Desventajas en comparación con una LLC. Sin protección de responsabilidad personal; ninguna flexibilidad impositiva (es decir, sólo se puede gravar como empresa unipersonal); sin posibilidad de ser copropietario del negocio con nadie más.
Asociaciones generales
Al igual que las empresas unipersonales, muchas pequeñas empresas comienzan como una sociedad general, porque no es necesario tomar ninguna medida formal para iniciar una sociedad general. Si dirige un negocio con otra persona y no ha tomado ninguna medida para formalizar su estructura, es probable que esté operando como una sociedad general.
- Ventajas sobre una LLC. No es necesario presentar ninguna documentación ante la Secretaría de Estado; sin requisitos formales de gobernanza.
- Desventajas en comparación con una LLC. No hay protección de responsabilidad personal a menos que se presente documentación adicional ante el Secretario de Estado; No hay posibilidad de que el negocio tenga un solo propietario.
Sociedades limitadas
Las sociedades en comandita son empresas con dos clases de socios: (1) socios que poseen y operan la empresa (socios generales); y (2) socios que invierten dinero en el negocio pero que no participan en las operaciones de la empresa (socios comanditarios).
- Ventajas sobre una LLC. Puede resultar más atractivo para inversores que no quieran involucrarse en las operaciones del negocio o estar expuestos a los pasivos de la empresa.
- Desventajas en comparación con una LLC. No hay protección de responsabilidad personal para socios generales a menos que se presente documentación adicional ante el Secretario de Estado; No hay posibilidad de que el negocio tenga un solo propietario.
Corporaciones
Con una larga y rica historia, las corporaciones son una forma fácilmente reconocida de estructura empresarial que resulta atractiva para los inversores por innumerables razones, incluida una sólida protección de responsabilidad personal para los propietarios.
- Ventajas sobre una LLC. Puede resultar más atractivo para los inversores.
- Desventajas en comparación con una LLC. Tiene requisitos de gestión y mantenimiento de registros más amplios y estructurados; sin protección de orden de carga.
Avanzando
Decidir si formar una LLC debe ser una decisión individualizada basada en la totalidad de sus circunstancias. Sin embargo, los ricos beneficios que ofrece operar a través de una LLC en comparación con los requisitos mínimos de mantenimiento probablemente justifican la discusión y consideración del tema por parte de la mayoría de los propietarios de negocios con su profesional de impuestos y su abogado.
[1] Además de las LLC generales, la ley de Texas permite la formación de compañías de responsabilidad limitada profesionales (PLLC), así como compañías de responsabilidad limitada en serie (SLLC). Estén atentos para obtener información adicional sobre estos formularios de entidades en una futura entrega del Blog del Asesor General.
[2] Debe trabajar con su contador para revisar cualquier declaración de impuestos adicional, obligaciones de pago u otras consecuencias fiscales que puedan surgir a través de la formación de una LLC como parte del proceso para determinar si crear una LLC tiene sentido para usted.
Esta actualización tiene fines informativos únicamente y no proporciona asesoramiento legal. Cada situación legal es diferente y debe ser analizada de forma independiente por un abogado. Consulte con un abogado para obtener orientación específica.
